efect de comert prin care un creditor (numit tragator) da ordin debitorului sau (numit tras) sa plateasca la o scadenta stabilita o suma de bani unei persoane desemnate, beneficiarul.

agent al unei institutii bancare specializat in comertul cu valuta.

suma totala subscrisa pe baza careia se participa la castigurile/ pierderile unei activitati.

situatie in care datoriile curente ale unei companii depasesc activele sale curente. Daca aceasta situatie nu este remediata, firma nu-si va putea plati datoriile la scadenta, ceea ce pune in pericol functionarea firmei si poate duce chiar la faliment. Pentru a remedia aceasta situatie, o companie poate: (1) converti un activ pe termen lung intr-un activ current; de exemplu, vanzand un utilaj sau o cladire ori lichidand o investitie pe termen lung; (2) converti datoriile pe termen scurt in datorii pe termen lung; (3) face un imprumut pe termen lung; (4) obtine capital suplimentar printr-o emisiune de actiuni; (5) retine profiturile.

suma cu care activele curente depasesc datoriile curente. Capitalul de lucru este folosit adesea pentru a masura capacitatea unei firme de a-si achita datoriile curente, atunci cand acestea ajung la scadenta. O valoare mare indica o lichiditate mare a companiei.

crestere gradata prin adaugare. Capitalizarea dobanzii este adaugarea automata a dobanzii la implinirea termenului de maturitate a unui depozit.

valoarea unui titlu sau a unui ansamblu de titluri asa cum rezulta din cotarea lor la bursa de valori

capitalul social al unei companii (capitalul actionarilor) la care se adauga rezervele si profitul nerepartizat.

card de plastic care permite titularului obtinerea de numerar de la automate bancare (ATM-uri) si achizitionarea de bunuri si servicii cu plata in sistem electronic la POS (in supermarket-uri, magazine, statii de benzinarie etc.) precum si diverse plati sau transferuri electronice de la ATM-urile bancii emitente. In cazul unui card de debit operatiunile se efectueaza din disponibilitatile titularului, pe cand in cazul unui card de credit operatiunile se efectueaza in limita plafonului de credit acordat titularului de banca emitenta a cardului.

diferenta intre incasarile curente si platile curente ale unei companii; cash-flow brut este constituit din profit net, amortizare si provizioane neexigibile; cash-flow net cuprinde profitul net dupa scaderea impozitelor si a provizioanelor neexigibile. Acesta exprima limita maxima de autofinantare. Raportul dintre cash-flow si cifra de afaceri este un indicator al rentabilitatii pe termen scurt a unei companii.

document nominal sau la purtator, prin care posesorul unui cont curent sau de decontare ori o alta persoana imputernicita, dispune plata unei sume de bani din disponibilul aflat in contul titularului.

hartii de valoare emise de catre o banca si care atesta depunerea unei sume de bani la o rata a dobanzii fixa pe o anumita perioada de timp; pot fi nominative, deci netransmisibile sau nenominative, adica la purtator.

sumele sau valorile platite sau de platit pentru : consumurile d ematerii prime si materiale, pentru lucrarile executate si serviciile prestate, pentru plata personalului si a altor obligatii contractuale sau legale, pentru depriecerea activelor, valoarea contabila a activelor cedate, distruse sau disparute.

cheltuieli efectuate in cadrul activitatilor desfasurate in scopul realizarii venitului, in conditiile prevazute de lege.

cheltuieli suportate de catre o companie care nu au legatura directa cu producerea ori cu vanzarea produselor sau serviciilor sale. De exemplu, costul de administrare al companiei. Aceste costuri se impart in costuri fixe si costuri variabile.

sume care conform legii se aduna la profit si se impoziteaza.

Perioada de timp, exprimata de regula in zile, care se scurge de la data efectuarii platii pentru materiile prime pana la data incasarii platii pentru produsele finite vandute. Cu cat durata ciclului este mai scurta, iar viteza de rotatie a capitalului circulant este mai mare. Acest ciclu este direct afectat de eficienta productiei si de alti factori controlabili.

suma globala a vanzarilor de produse si servicii ale unei companii intr-o perioada data. Serveste la masurarea volumului si a evolutiei activitatii comerciale a unei firme.

indicator care caracterizeaza gradul de autonomie financiara a unei companii adica independenta sa fata de creditori. Se calculeaza ca un raport intre capitalurile proprii si datoria pe termen lung si mediu (sau datoria totala care cuprinde si pasivul exigibil pe termen scurt)

raport care pune in evidenta, pornind de la bilantul unei companii, relatia care exista la un moment dat intre datoriile pe termen scurt inscrise in pasiv si totalul capitalurilor circulante care figureaza in active. .

comisionul este suma cuvenita pt. desfasurarea unei activitati. Serviciile si operatiunile pe care banca le realizeaza pe durata creditului sunt comisionate cu o suma din valoarea creditului.

procedeu de decontare intre doua sau mai multe parti, debitoare si creditoare unele fata de altele, care permite limitarea folosirii mijloacelor de plata la regularizarea soldului net al acestor relatii.

aranjament de depunere si pastrare a banilor intr-o banca; contul curent sau depozitul la vedere este purtator de dobanda foarte mica sau nepurtator de dobanda si ofera clientului posibilitatea retragerii sumelor in orice moment; in conturile de depozit si de economii sumele sunt depuse la termen acestea fiind intotdeauna purtatoare de dobanda.

(1) Cont de pasiv din bilantul contabil al unei corporatii in care sunt inregistrate sumele de bani investite in companie de catre actionari. (2) Element din balanta de plati a unei tari care se refera la investitiile de capital facute de investitorii nerezidenti.

cont bancar aferent fiecarui card emis; functioneaza in regim de cont current

raport financiar al unei companii care prezinta veniturile, cheltuielile si profitul net in timpul unui exercitiu financiar.

costul de productie al unui singur articol, produs peste numarul de articole planificat.

costuri care raman constante, indiferent de volumul vanzarilor. Costurile fixe cuprind: salariile directorilor executivi, cheltuielile cu dobanda, chiria, amortizarea si cheltuielile legate de asigurare.

listarea la bursa de valori a pretului unei valori mobiliare (actiune, obligatiune, bon de trezorerie etc.)

dreptul de a obtine executarea unei prestatii in natura sau de a obtine contravaloarea acesteia.

imprumut de fonduri acordat de catre o institutie bancara. Creditele se definesc dupa durata, destinatie, garantiile aduse, moneda etc. Creditul de consum este acordat persoanelor fizice in scopul achizitionarii de bunuri de consum cu plata in rate; Creditul documentar este o tehnica de decontare a unei operatiuni comerciale in derularea careia banca mandatar al debitorului emite un acreditiv in baza documentelor de expeditie a marfurilor; Creditul ipotecar este un imprumut acordat unei persoane pentru achizitionarea unui bun imobiliar (locuinta, teren), acesta constituind totodata garantia creditului; Creditul revolving sau creditul cu reinnoire automata se acorda unui client intr-o suma determinata si este reinnoit pe masura rambursarii.

suma totala la un moment dat a creditelor de orice fel inregistrate de o anumita persoana.

creditor care are prioritate in fata altor creditori in situatia lichidarii unei companii.

unitate monetara inscrisa pe o moneda sau bancnota

pretul la care o valuta poate fi cumparata cu o alta